Определение способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора
Проведение экономического анализа деятельности заемщика
Формирование общей характеристики потенциального заемщика
Определение размера кредита, который может быть предоставлен, а также условий его предоставления
Оценка риска, связанного с кредитованием
Оценка качества обеспечения кредита
549719512809800
240030245299
Рисунок 2 – основные цели и задачи определения кредитоспособности
Исходя из того, что формирование кредитного портфеля является результатом согласования между потенциальными участниками кредитных отношений, важно обеспечить качество согласования интересов как кредитора, так и заемщика. Для этого следует при оценке кредитоспособности учитывать специальные критерии кредитоспособности участников кредитных отношений для целей согласования их интересов, соответствие условий кредитного продукта потребностям заемщика и возможностям кредитора, оценку нормального кредитного риска данных кредитных отношений. Кроме того, необходимо проводить постоянный мониторинг отклонений кредитного риска в процессе кредитных отношений и своевременно корректировать условия кредитного продукта, отражать выявленные в процессе мониторинга новые факторы кредитного риска.
Оценка кредитоспособности заемщика подразумевает всесторонний анализ его хозяйственной деятельности, а также общей экономической ситуации в регионе и отрасли, в которой функционирует данное предприятие. Кроме того, готовность выполнить обязательства перед банком не является только лишь экономической характеристикой. Готовность выплатить кредит зависит также от репутации и порядочности заемщика. Заемщик может быть очень устойчивым в финансовом плане, однако иметь очень плохую репутацию в банковских кругах. Существует немало случаев преднамеренного невозврата достаточно крупных кредитов предприятиями, которые на протяжении довольно долгого времени создавали себе солидную репутацию. Отсюда следует, что кредитный договор и договоры, касающиеся обеспечения возврата, должны быть составлены очень грамотно, что позволит исключить такие ситуации. Если договор составлен юридически грамотно, заемщик, вне его собственных намерений, вынужден будет вернуть кредит.
Таким образом, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, каждый из которых подлежит отдельной оценке и изучению. На практике для оценки кредитоспособности заемщика коммерческими банками используется практически вся доступная им информацию по самым разнообразным сферам их хозяйственной деятельности. Кроме того, помимо оценки хозяйственной деятельности и репутации самого предприятия подлежит оценке и репутация отдельных должностных лиц. Все изложенное подтверждается различными формами анкет и кредитных заявок, которые применяются в настоящее время в различных коммерческих банках.
На практике доказано, что наиболее полно и объективно кредитоспособность заемщика может быть оценена на основе анализа финансово-экономических показателей, правового положения заемщика и его репутации. Необходимо учитывать, что каждая кредитная заявка является уникальной. К каждому заемщику необходим индивидуальный подход, и в каждой ситуации наиболее важным для принятия положительного решения о выдаче кредита может является различный фактор.
Помимо всего вышеперечисленного, очень важным условием выдачи кредитного продукта является анализ экономического окружения заемщика, а так же отраслевых и региональных факторов его деятельности. На кредитоспособность оказывают влияние также наличие либо отсутствие судебных разбирательств, в которых он участвует либо когда-то участвовал, наличие привилегированных отношений с органами власти различных уровней, различного рода связь с крупными организациями и другие подобные обстоятельства. Вероятность банкротства потенциального заемщика также в обязательном порядке оценивается кредитной организацией. Для этого существуют специально разработанные модели прогнозирования банкротств как российские, так и зарубежные.
Итак, подводя итог всему вышеизложенному, можно отметить, что понятие «кредитоспособность» является неотъемлемой частью кредитного процесса. Мы уточнили понятие «кредитоспособность», применительно к системе организации процесса кредитования в коммерческих банках. Кроме того, нами были перечислены основные факторы, определяющие кредитоспособность потенциального клиента – заемщика, которые играют непосредственную роль в оценке функционирования деятельности предприятия и позволяют определить возможность осуществления кредитной сделки.
2. Кассовые операции коммерческих банков.
Кассовые операции банка – это операции, связанные с инкассацией, приемом, хранением и выдачей наличных денег, иностранной валюты и других ценностей.
Лаврушин О.И. определяет кассовые операции как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.
Для юридических лиц в нашей стране хранение средств в коммерческих банках является обязательным условием осуществления хозяйственной деятельности, поэтому кассовые операции (наряду с расчетными) являются одними из приоритетных в деятельности коммерческого банка.
Так как денежные средства, поступающие на счета физических и юридических лиц, являются привлеченными, кассовые операции являются пассивными операциями коммерческого банка. На рисунке, представленном ниже наглядно видно, что осуществление основной части операций по привлечению ресурсов возможно именно через проведение кассовых операций.
Рисунок 3 – Виды привлеченных средств банка
От объема привлеченных денежных средств во многом зависит предпринимательская деятельность банка, так как привлекая больше ресурсов он имеет возможность больше размещать, а значит и зарабатывать. Поэтому банк заинтересован в постоянном привлечении новых клиентов на расчетно-кассовое обслуживание в банк.
Коммерческие банки уделяют огромное внимание созданию положительной репутации среди клиентов в области расчетно-кассового обслуживания. В отличие от других операций коммерческого банка, расчетно-кассовые операции проводятся регулярно и практически непрерывно. Поэтому система организации расчетно-кассового обслуживания является «визитной карточкой» банка, и именно по этому критерию клиенты принимают решения о целесообразности сотрудничества с банком как в плане расчетно-кассового обслуживания, так и в плане пользования другими услугами, которые банк может предложить.
Осуществление кассовых операций в банке возможно после открытия клиентом счета (расчетного, текущего и др.). Клиент заключает с банком договор на обслуживание, в котором банк обязуется обеспечивать сохранность всех его денежных средств, которые будут поступать на счет, конфиденциальность информации о его хозяйственной деятельности и операциях, проводимых по его счету (за исключением предоставления информации уполномоченным на это государственным органам), выдавать клиенту выписки с его счета и т.д. Счета могут открываться как за отдельную плату, так и бесплатно. За ведение счета банк взимает комиссию согласно тарифам на расчетно-кассовое обслуживание.
Для комплексного кассового обслуживания как физических, так и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими видами ценностей в коммерческих банках создают специально оборудованный и укрепленный кассовый узел. Требования по техническому устройству, оборудованию и укреплению помещения определяет ЦБ РФ.
В состав кассового узла входят такие помещения как хранилище ценностей, операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы пересчета), помещения по приему (выдаче) денег инкассаторам, кладовые или сейфовые комнаты и другие.
В целях увеличения масштабов кассового обслуживания физических и юридических лиц и для удобства клиентов коммерческие банки открывают дополнительно оборудованные операционные кассы вне кассового узла, а также банкоматы, с помощью которых клиенты могут совершать операции по приему-выдаче наличных денежных средств самостоятельно. Для юридических лиц это стало возможным относительно недавно – с появлением карт, привязанных к расчетному счету, т.е. клиент может пополнить расчетный счет и снять денежные средства с него практически в любом месте и в любое время суток без надобности посещения отделения банка. Однако, в отличие от карт, привязанных к счетам физических лиц, перечень операций по таким картам ограничен и строго контролируется.
Прием денежных средств от клиентов в кассу коммерческого банка производится по объявлениям на взнос наличными, а в случае поступления денежной выручки в инкассаторских сумках – по препроводительным ведомостям. Эти операции оформляются приходными кассовыми ордерами. Все поступившие в течение операционного дня наличные денежные средства должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета их владельцев по балансу банка в тот же рабочий день.
Выдача денег из кассы банка производится по денежным чекам установленной формы и расходным кассовым ордерам. Существуют очень строгие требования по заполнению подобных документов, а также требования к лицам, уполномоченным получать денежные средства по чеку.
Касса коммерческого банка ведет учет кассовых операций в таких документах как кассовые и бухгалтерские журналы, проверочные и оборотные ведомости, сводные карточки. Ежедневно составляется баланс кассовых остатков.
Кассовые операции коммерческих банков подлежат строгому контролю со стороны ЦБ РФ, т. к. контролирующий орган осуществляет эмиссию и регулирование наличного денежного обращения.
Основным документом для кредитных организаций является положение ЦБ РФ №318-П от 24 апреля 2008 года «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации». В данном положении прописаны основные требования по организации кассовой работы в банках (требования к работникам, программно-техническим средствам, помещениям и т.д.). За нарушения кассовой дисциплины ЦБ РФ налагает большие штрафы.
Помимо требований согласно Положению №318-П, ЦБ имеет к коммерческим банкам еще ряд требований, касающихся организации кассовой работы. Например, для осуществления кассовых операций в коммерческом банке имеется оборотная касса, сумма средств которой строго лимитирована. Ее величина в обязательном порядке согласовывается с территориальным учреждением ЦБ РФ, в котором имеется корреспондентский счет банка. Всю сверхлимитную наличность банки обязаны сдавать в территориальные учреждения ЦБ РФ в резервные фонды денежной наличности.
Также коммерческие банки обязаны осуществлять прогнозные расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы, и затем передавать данные в ЦБ РФ. ЦБ РФ, в свою очередь, использует эту информацию для составления своих прогнозных расчетов.
Кроме того ЦБ РФ ведет строгий контроль за снятием наличных денежных средств через кассы банков и банкоматы. Коммерческие банки обязаны отчитываться в ЦБ РФ по подозрительным операциям. Всё вышеперечисленное определяет важность и строгость проведения кассовых операций в коммерческих банках.
Список использованных источников
1. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие /О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. – М.: КНОРУС, 2011. – 264 с.
2. Новоселова Е.Г. Кредитоспособность как основа оценки качества кредитных отношений //Известия Томского политехнического университета, 2014. – №6. – С.150-157
3. Чурсина Ю.А. Оценка методик, применяемых для анализа кредитоспособности предприятия //Аудит и финансовый анализ, 2012. – №2. – С.150-157
4. Шаталова Е.П. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте: учебное пособие / Е.П. Шаталова, А.Н Шаталов. – 2-е изд., – М.: КНОРУС, 2012. – 168 с.