Банк в течение операционного дня осуществил следующие операции по покупке-продаже евро (в рублевом эквиваленте): покупка на условиях spot в размере 10 млн. рублей, продажа на условиях tod в размере 15 млн. рублей, покупка на условиях tom в размере 50 млн. рублей, продажа на условиях forward в размере 25 млн. рублей. Собственный капитал банка составляет 210 млн. рублей. Определить валютную позицию по евро на конец операционного дня и соблюдение норматива риска по валютной позиции по евро.
Решение
Определение суммарной величины открытой валютной позиции банка происходит следующим образом. Сначала валютные позиции уполномоченного банка по каждой иностранной валюте переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату официальным курсам Банка России. Затем суммируются отдельно все короткие и все длинные позиции по иностранным валютам. Открытая валютная позиция по российским рублям определяется расчетным путем как балансирующая статья. Таким образом, суммарная величина всех длинных и коротких валютных позиций приводится к балансу, который включает рублевые эквиваленты позиций по иностранным валютам и полученную расчетным путем открытую валютную позицию по рублям.
При этом длинная открытая валютная позиция при расчете указывается со знаком плюс, а короткая открытая валютная позиция — со знаком минус.
В настоящее время на конец каждого операционного дня суммарная величина всех длинных (коротких) позиций по всем валютам не должна превышать 20% от собственного капитала банка, а по отдельным валютам, в т. ч. и по рублям, -10%.
Открытая валютная позиция имеет разновидности:
Длинная валютная позиция означает, что требования превышают обязательства по данной валюте (количество валюты купленной превышает количество проданной).
Длинной позицией считается сделка, заключаемая на срок более одного рабочего дня. Это сделки на условиях tom и forward.
Короткая валютная позиция подразумевает большее количество проданной валюты и меньшее купленной (обязательства больше требований). Короткой считается сделка, заключаемая на срок не более трех часов. К ним относятся сделки на условиях spot и TOD.
Рассчитаем величину открытых позиций таким образом:
Sshort=15-10=5 млн. руб.
Llong=50-25=25 млн. руб.
Таким образом, валютная позиция по евро на конец операционного дня в рублевом эквиваленте составляет 25-5=20 млн. руб.
Норматив риска рассчитаем:
Н13=ОПК∙100%
ОП – открытая позиция;
К – собственный капитал банка.
Н13=20210∙100%=9,52%
Ответ: валютная открытая позиция составила 20 млн. руб., а норматив риска по валютной позиции по евро равен 9,52%, то есть норматив соблюден.

Совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям на момент действия Инструкции ЦБ РФ №139-И составляет 40 млн. рублей, активы банка — 300 млн. рублей, рентабельность собственного капитала банка (ROE) – 40%, рентабельность активов банка (ROA) – 20%. Определить, соблюден ли норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6).
Решение
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:
H6=КрзК0∙100%≤25%
Крз — совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П.
К0 – собственный капитал заемщика или группы связанных заемщиков.
Так как в условии не указано значение собственного капитала, выведем его исходя из следующих формул для определения ROE и ROA:
ROE=ЧПК0; ROA=ЧПА → К0=ЧПROE=ROA∙АROE.
ЧП – чистая прибыль банка;
А — величина активов банка.
К0=0,2∙3000,4=150 млн. рублей
Теперь можно рассчитать значение норматива Н6:
H6=40150∙100%=26,67%
Данное значение незначительно, но превышает установленное Инструкцией ЦБ РФ №139-И значение норматива Н6, следовательно, он нарушен (не соблюден).
Фактические значения обязательных нормативов банка на момент действия Инструкции ЦБ РФ №139-И составляет: норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) – 13%, норматив текущей ликвидности банка (Н3) – 30%, норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) – 100%. Определить, какой из вышеуказанных обязательных нормативов банк нарушил.
Решение
Для того, чтобы определить нарушение нормативов, воспользуемся Инструкцией ЦБ РФ №139-И и выясним нормативы по каждому показателю.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.
Исходя из условия, фактический норматив Н2 банка составил 13% — это значение меньше минимального, следовательно – норматив Н2 нарушен.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.
Заданный банк имеет норматив Н3, равный 30%, что тоже является нарушением нормативов, установленных в инструкции.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше года, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше года, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до года и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций).
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов – в рассматриваемом банке Н4=100%, то есть норматив не нарушен.
Соответственно, можно сделать вывод, что в банке нарушены нормативы Н2 и Н3.

Банковский вклад в размере 35 тыс. руб. сроком на 1 год по годовой ставке 6% с ежемесячным начислением сложных процентов. Ежемесячная инфляция составляет 10%. Определить реальный доход вкладчика с учетом инфляции.
Решение
Рассчитаем наращенную (будущую) сумму вклада по формуле сложных процентов:
FV=PV∙(1+rm)m∙n
FV – будущая сумма вклада;
PV – настоящая (первоначальная) сумма вклада;
r – процентная ставка по вкладу;
m – количество периодов начисления процентов;
n – срок вклада.
FV=35000∙(1+0,0612)12∙1=35000∙1,062=37158,72 руб.
За весь срок (12 месяцев) индекс инфляции составил:
i=(1+i)m∙n=(1+0,1)12=3,138
Исходя из этого, реальная наращенная сумма вклада составит:
FVi=FVi=37158,723,138=11841,53 руб.
Чтобы найти реальный доход вкладчика, вычтем из наращенной реальной суммы первоначальную сумму вклада:
d=FVi-PV=11841,53-35000=-23158,47 руб.
Ответ: как видно из расчетов, вследствие того, что размер инфляции превысил банковский процент по вкладу, вкладчик получил реальный убыток 23158,47 руб.

Сумма кредита – 200 тыс. рублей, срок кредита – 60 месяцев, процентная ставка – 22%. Определить размер ежемесячного платежа в случае применения аннуитетного способа погашения кредита.
Решение
Так как платежи по кредиту осуществляются ежемесячно, то и проценты начисляются соответственно.
Размер ежемесячного аннуитетного платежа рассчитаем по формуле:
A=PV∙im1-(11+im)n
A – аннуитетный платеж на погашение кредита;
PV – сумма кредита;
i – процентная ставка по кредиту;
m – количество периодов начисления процентов;
n – срок кредитования.
A=200000∙0,22121-11+0,221260=3666,670,664=5522,1 руб.
Ответ: ежемесячный аннуитетный платеж по кредиту составляет 5522,1 руб.

Список литературы:

Инструкция Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И (ред. от 30.09.2014) «Об обязательных нормативах банков»
Инструкция Банка России от 15.07.2005 N 124-И (ред. от 28.04.2012) «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»
Банковское дело : учеб. для бакалавров / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. – М. : Юрайт, 2012. – 590 с.
Киреев, В. Л. Банковское дело : учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. – М: КНОРУС, 2012. – 239 с.
Курбатов А.Я. Банковское право России: учебник для магистров.– М.: Юрайт, 2012.- 525с.
Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. для бакалавров / под ред. Л. А. Чалдаевой. – М. : Юрайт, 2012. – 540 с.

Банк в течение операционного дня осуществил следующие операции по покупке-продаже евро (в рублевом эквиваленте)