1.На предприятии остаток средств в кассе на 1 февраля 2014г.- 50 000 руб.В течение февраля произведены следующие хозяйственные операции:5 февраля с расчетного счета на основании чек №44316 получены деньги в кассу — 357 000 руб.;6 февраля по платежной ведомости за январь выплачена заработная плата — 276 000 руб.;6 февраля на расчетный счет сдана депонированная заработная плата на основании банковского документа на взнос наличными 81 000 руб.;7 февраля с расчетного счета на основании чек №44317 получены деньги в кассу 120 000 руб. -7 февраля по расходному кассовому ордеру № 1 выдано под отчет на командировочные расходы 46 000 руб.7 февраля по расходному кассовому ордеру № 2 выдано под отчет материально ответственному лицу для приобретения инвентаря и хозяйственных принадлежностей 55 000 руб.;Отразить на счетах хозяйственные операции и определить остаток денежных средств в кассе.
Журнал регистрации хозяйственных операций
№ п/п
Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Дт Кт
1 с расчетного счета на основании чека №44316 получены деньги в кассу
357000
50
51
2 по платежной ведомости за январь выплачена заработная плата 276000 70 50
3 на расчетный счет сдана депонированная заработная плата на основании банковского документа на взнос наличными
81000
51
50
4 с расчетного счета на основании чека №44317 получены деньги в кассу
120000
50
51
5 по расходному кассовому ордеру № 1 выдано под отчет на командировочные расходы
46000
71
50
6 по расходному кассовому ордеру № 2 выдано под отчет материально ответственному лицу для приобретения инвентаря и хозяйственных принадлежностей

55000

71

50

Счет 50 «Касса»
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца
50000

1 357000
2 276000

4 120000
3 81000

5 46000

6 55000
Оборот
477000 Оборот
458000
Остаток на конец месяца
69000

Образец 3, 5, 7, 9 и т. д. страниц формы № КО-4

Касса за « 05 » февраля
20хх г.Лист 1

ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ Номер доку-мента
От кого получено или кому выдано Номер корреспонди-рующего счета, субсчета Приход, руб. коп. Расход, руб. коп. Линия отреза
Номер доку-мента
От кого получено или кому выдано Номер корреспонди-рующего счета, субсчета Приход, руб. коп. Расход, руб. коп.

1 2 3 4 5

1 2 3 4 5

Остаток на начало дня 50000,00 Х

44316 С расчетного счета по чеку № 44316 51 357000,00

Итого за день 357000,00

Остаток на конец дня 407000,00 Х

в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии
Х

Кассир

подпись
расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

одного приходных и

прописью

расходных

прописью

получил.

Перенос 357000,00

Бухгалтер

Подпись
расшифровка подписи
Образец 3, 5, 7, 9 и т. д. страниц формы № КО-4

Касса за « 06 » февраля
20хх г.Лист 2

ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ Номер доку-мента
От кого получено или кому выдано Номер корреспонди-рующего счета, субсчета Приход, руб. коп. Расход, руб. коп. Линия отреза
Номер доку-мента
От кого получено или кому выдано Номер корреспонди-рующего счета, субсчета Приход, руб. коп. Расход, руб. коп.

1 2 3 4 5

1 2 3 4 5

Остаток на начало дня 407000,00 Х

по платежной ведомости за январь выплачена заработная плата 70
276000,00

на расчетный счет сдана депонированная заработная плата на основании банковского документа на взнос наличными 51
81000,00

357000,00

Остаток на конец дня 50000,00 Х

в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии
Х

Кассир

Подпись
расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

приходных и

Прописью

двух Расходных

Прописью

получил.

Перенос
357000,00

Бухгалтер

Подпись
расшифровка подписи
Образец 3, 5, 7, 9 и т. д. страниц формы № КО-4

Касса за « 07 » февраля
200х г.Лист 3

ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ Номер доку-мента
От кого получено или кому выдано Номер корреспонди-рующего счета, субсчета Приход, руб. коп. Расход, руб. коп. Линия отреза
Номер доку-мента
От кого получено или кому выдано Номер корреспонди-рующего счета, субсчета Приход, руб. коп. Расход, руб. коп.

1 2 3 4 5

1 2 3 4 5

Остаток на начало дня 50000,00 Х

44317 С расчетного счета по чеку № 44317 51 120000,00

1 под отчет на командировочные расходы 71
46000,00

2 под отчет материально ответственному лицу для приобретения инвентаря и хозяйственных принадлежностей 71
55000,00

Итого за день 120000,00 101000,00

Остаток на конец дня 69000,00 Х

в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии
Х

Кассир

Подпись
расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

Одного приходных и

Прописью

двух расходных

Прописью

получил.

Перенос 120000,00 101000,00

Бухгалтер

Подпись
расшифровка подписи

1 На предприятии остаток средств в кассе на 1 февраля 2014г — 50 000 руб